감 사 보 고 서

(2008년 특별감사 관련)

민주화운동기념사업회

감사 보고서

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본인 등은 민주화운동기념사업회법 제9조 제4항 및 정관 제12조,  감사규정 제4조에 의해 ‘08년 8월 27일부터 8월 29일까지 3일간    민주화운동기념사업회(이하 사업회)의 자산관리 실태 등에 대하여 감사를 실시하였습니다.

Ⅰ. 감사방법의 개요

자산관리 실태 등에 대한 감사를 위하여 회계에 대한 장부와 관계서류를 열람하고, 사업계획서, 사업보고서, 회의록, 기안문과 각종   지출 증빙 서류에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 위 사업에 대한감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 조사 하였습니다.

Ⅱ. 감사 결과

자산관리 실태 등을 확인하기 위하여 경리서류 등에 대한 감사와 관리 운영에 대한 감사 결과에 대하여 다음과 같은 문제점이 있음을 지적하고자 합니다.

1. 자산 관리 대장 작성 부실

가. 관련 규정과 과거 지적 사례

회계규정시행규칙 제 64조에 의하면 유․무형 자산 관리를 위하여 차량, 비품 등 유형자산뿐 아니라 저작권, 판권 등의 무형자산도 관리대장을 만들도록 되어 있고, 동 규칙 65조에는 관리책임자를 두어 관리토록 하고 있습니다. 또한 별도의 자산관리규정(’02. 3.29 제정, ’08. 4.21 전면 개정)을 두어 그 관리 절차와 방법을 정하고 있습니다.

또한 감사는 2006년 결산감사에서 관리대장을 만들어 관리할 것과 저작권 등 무형자산에 대한 관리도 소홀히 하지 말 것을 지적한 바 있습니다.

나. 자산관리대장의 문제점

감사를 위하여 사전 제출토록 한 자산대장은

첫째 결산서류와 대조한 결과 누락된 물품을 일부 확인하고, 동시에 품목과 취득가액에서 일부 다르게 표시되고 있는 것을 발견하였으며,

둘째 자산 운용 담당자를 일부 사실과 다르게 표시하였고,

셋째 저작권 등 무형자산은 관리대장 작성을 준비중에 있는 것으로 파악되었습니다.

다. 자산관리의 문제점

첫째 주어진 감사 기간의 한계로 인하여 5개 품목(디지탈 카메라, 노트북, PC, 전동드릴, 액정 프로젝트)을 표본으로 한 재물조사에서 즉석 카메라 1대와 노트북 1대는 소재불명으로 조사되었고,

둘째 2005년도에 구매한 5대의 액정 프로젝트의 일부와 소재가 확인된 즉석 카메라(2002년 구입)는 활용되지 않는 것으로 파악되었습니다.

라. 요청 사항

첫째 내년 초에 예정된 2008 회계연도 감사 실시 전까지 결산서를 기준으로 무형자산까지 포함된 자산관리 대장을 작성, 재물 조사를 실시하여 실재 여부를 파악하고, 망실의 경우 그 원인을 규명하여 보고토록 하고

둘째 향후 자산관리규정에 따라 각 품목별 자산관리 책임자를 명확하게 지정할 것과 자산 구매요구시 그 소요 계획을 면밀하게 작성․ 검토하여 불요불급한 자산을 구매하여 예산을 낭비하고 관리비용을 증가시키는 사례가 발생치 않도록 하여 주시기 바랍니다.

2. 출판물 관리 부실

가. 출판물 관리 부실

첫째 연구소, 홍보팀 등에서 제작, 관리하고 있는 각종 출판물의 경우 2007년 이전 분은 수불관리대장을 작성 관리하고 있지 아니한 것으로 파악되었으며,

둘째 과거 일부 출판물의 경우 사전 수요 조사 없이 과다한 물량을 제작하였고, 다소 시일이 지난 경우 시의성이 떨어져 유통․배포되지 않는 등 2007년말 현재 유통 대행사에서만 4만부 이상을 보관하고 있는 등 그 재고관리 비용을 부담하는 상황이 계속되고 있습니다.

셋째 사업회에서 2003년도에 제작한 「전태일평전」의 영역본 「A Single Spark」의 경우, 도서출판 돌베개에서 e-Book으로 제작 판매하고 있음에도 제대로 인지하지 못하는 등 저작권 관리를 소홀히 하고 있음이 파악되었습니다.

나. 요청 사항

첫째 각종 출판물 제작시 그 소요계획을 면밀하게 세워 과다한 재고가 발생치 않도록 사전 조치하고,

둘째 현재 유통․배포되지 않고 있어 재고가 과다한 출판물에 대한 적절한 처리계획을 세워, 그 계획에 따라 조치하시기 바랍니다.

3. 사무실 보안 관리 부실

가. 사무실 보안 관리 현황

2008년 5월 27일 총무팀에서 서류보관상태 확인, 사무기기 점검, 화기 단속, 시건장치 확인 등에 대한 보안점검을 요구하는 게시물을 사업회 그룹웨어 게시판에 게시한 바 있었음에도, 감사일 현재까지 어느 부서에서도 실시하지 아니하였고, 주관팀인 총무팀에서도 1차 점검한 이후에는 지속적으로 그 실시 여부를 점검하고 있지 아니하였습니다.

또한 평소 사무실 경비는 경비업체에 위탁관리하고 있는 상황은 인정되나, 점심시간과 퇴근시간 이후 사업회 임직원이 사무실에 없는 취약시간에 사무실 출입문 잠금, 보안 문서 관리, 서랍과 캐비닛 잠금, 사무기기 전원 확인 등에 대하여 그 관리계획과 책임자 지정 등이 부재한 것으로 파악되고 있습니다.

나. 요청 사항

사무실 보안 계획을 수립하고, 그 책임자를 지정하여, 보안계획에 따른 실행 여부 점검 결과를 2008회계연도 결산 감사일 이전까지 보고하여 주시기 바랍니다.

2008. 8. 29

감사   정  동  익    인

감사   박  영  준    인

민주화운동기념사업회 이사장 귀하